El influencer marketing se ha convertido en una poderosa estrategia para conectar marcas con audiencias altamente enfocadas y comprometidas. Sin embargo, muchas empresas tropiezan en el momento de manejar los aspectos fiscales y de facturación de estas colaboraciones. La situación se complica porque muchos influencers no están registrados formalmente como autónomos.
¿La solución? Algunas marcas recurren a generar «autofacturas» a nombre de los influencers, sin saber que esta práctica podría tener graves riesgos fiscales y legales. En este artículo, exploraremos en detalle estos desafíos en la facturación de influencers, y cómo las agencias pueden colaborar con creadores de contenido de forma eficiente y segura.
Desafíos en la facturación y pagos en influencer marketing
Como parte de estas gestiones administrativas, uno de los problemas más comunes radica en la situación fiscal de muchos influencers. A menudo, estos creadores de contenido no están registrados como autónomos y es entendible.
Porque, ¿quién se va a querer dar de alta cuando solo tienes 1 colaboración pagada de 100€? Está claro que sin factura no puede haber un pago. Y esto, a su vez, reduce las posibilidades de colaborar con cualquier creador de contenido.
¡No te enrolles! No necesitas pedirles facturas a los influencers. Solo emite una autofactura y evita revisarlas manualmente.
Hace unos meses, una marca de moda en España nos solicitó consultoría por una sanción de Hacienda, por una colaboración con 150 creadores de contenido. A pesar del gran éxito de la campaña, esto se volvió un verdadero problema para la marca.
El gerente de finanzas no entendía la situación, pues afirmaba que los pagos se habían realizado en tiempo y forma: “Pero, si ya le pagamos y nos hicimos autofacturas con los DNI de los creadores, ¿Qué pudo haber pasado?”
Más de la mitad de los creadores no estaban registrados como autónomos. Sin darse cuenta, esto puso a la marca en una situación tan complicada desde el punto de vista fiscal y, como resultado, tuvieron una sanción de 18.000€. Habían llegado muy tarde a nosotros y no pudimos hacer nada. ¡Ojo con esos pagos y esas facturas! Analicemos qué paso en este caso.
¿Es ilegal generar una autofactura en nombre de un tercero?
No, no es ilegal generar una autofactura en nombre de un tercero, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:
- El tercero debe estar obligado a emitir una factura. Esto significa que debe ser un empresario o profesional que realiza una operación sujeta a IVA.
- El tercero debe autorizar a la persona que genera la autofactura. Esta autorización debe ser por escrito y debe incluir qué operaciones se facturarán con la emisión de autofacturas.
- La autofactura debe cumplir con los requisitos establecidos en el Reglamento de Facturación. Estos requisitos incluyen la identificación de las partes, la descripción de los bienes o servicios prestados, el precio y la fecha de la operación.
¿Es ilegal generar una autofactura en nombre de un tercero que no está dado de alta de autónomo?
Sí, es ilegal generar una autofactura en nombre de un tercero que no está dado de alta de autónomo. Esto se debe a que la autofactura es un documento que acredita la realización de una operación económica. En el caso de que el tercero no esté dado de alta de autónomo, no está realizando una actividad económica y, por lo tanto, no puede emitir una factura.
La emisión de una autofactura en nombre de un tercero que no está dado de alta de autónomo puede considerarse un fraude fiscal. En estos casos, la Agencia Tributaria podría sancionar al emisor de la autofactura por las siguientes infracciones:
- Emisión de facturas falsas.
- Infracciones en materia de IVA.
- Infracciones en materia de Seguridad Social.
Las sanciones por fraude fiscal pueden ser muy elevadas. En algunos casos, pueden llegar a ser de hasta el 50% del valor de la operación. Por lo tanto, es importante tener en cuenta que la autofactura solo puede emitirse en nombre de un tercero que esté dado de alta de autónomo.
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En el caso específico de España, la posibilidad de la autofactura está regulada en el artículo 5 del Reglamento de Facturación. Este artículo establece que la autofactura puede emitirse por el destinatario de una operación, siempre y cuando el emisor esté obligado a emitir una factura y el destinatario haya autorizado a la persona que genera la autofactura.
Sin embargo, el artículo 5.4 del Reglamento de Facturación establece que la autofactura no puede emitirse en nombre de un tercero que no esté dado de alta de autónomo. Así que, si un tercero no está dado de alta de autónomo, no puede emitir una autofactura.
¿Cuáles son los riesgos principales por recibir o generar una autofactura a alguien que no es autónomo?
Estos riesgos pueden variar según las leyes y regulaciones específicas de cada país, pero en general, los riesgos comunes incluyen:
Sanciones fiscales
Si una empresa recibe una factura de alguien que no está legalmente autorizado para emitir facturas, puede enfrentar sanciones fiscales por participar en transacciones no conformes con las regulaciones tributarias. Esto podría incluir multas y recargos por impuestos no pagados adecuadamente.
Pérdida de deducción fiscal
En algunos países, solo se pueden deducir gastos relacionados con proveedores (como los influencers) que estén registrados y cumplan con las leyes fiscales. Si se demuestra que una factura recibida no cumple con estos requisitos, la empresa podría perder la capacidad de deducir esos gastos, lo que aumentaría su carga tributaria.
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Riesgo de fraude
Recibir facturas de influencers no autorizados aumenta el riesgo de fraude. Estos proveedores podrían no entregar los bienes o servicios prometidos, o podrían ser falsos proveedores que intentan estafar a la empresa.
Problemas de contabilidad
La inclusión de facturas de influencers no autorizados puede complicar la contabilidad de la empresa y aumentar la probabilidad de errores contables, lo que puede requerir tiempo y recursos adicionales para corregir.
Daño a la reputación
Si se descubre que una empresa está involucrada en transacciones con influencers u otros proveedores no autorizados, esto podría dañar su reputación y la confianza de los clientes, inversores y socios comerciales.
Acciones legales
Las empresas que reciben facturas de proveedores no autorizados pueden enfrentar acciones legales por incumplimiento de contratos o violación de las leyes fiscales. Esto podría resultar en costosos litigios y sanciones adicionales.
Para mitigar estos riesgos, es importante que las empresas verifiquen la validez de las facturas que reciben y aseguren que los influencers estén legalmente autorizados para emitir facturas. Esto generalmente implica la verificación de la identidad del influencer, la comprobación de su registro tributario y la confirmación de que están cumpliendo con todas las regulaciones fiscales aplicables. Además, mantener registros precisos y completos de todas las transacciones comerciales es esencial para demostrar el cumplimiento normativo en caso de una auditoría o una investigación fiscal.
En resmen
La colaboración con influencers y creadores de contenido puede ser muy beneficiosa para impulsar el alcance y visibilidad de tu marca. Sin embargo, es esencial manejar la facturación y los aspectos fiscales de forma adecuada.
Siguiendo estos pasos clave, tu agencia o marca podrá evitar graves problemas con Hacienda:
- Verifica el estatus fiscal de cada influencer antes de cualquier acuerdo. Revisa que estén registrados como autónomos.
- Formaliza la relación contractualmente con el influencer desde el inicio. Esto aclara las obligaciones de ambas partes.
- Asegúrate que el influencer emita una factura válida por sus servicios. No dependas de autofacturas.
- Guarda registros precisos y completos de todas las transacciones. Esto será esencial en caso de cualquier auditoría.
- Consulta regularmente con un asesor fiscal o contable para garantizar el cumplimiento normativo.
Seguir estas recomendaciones te permitirá aprovechar al máximo las colaboraciones con influencers, al tiempo que te proteges de consecuencias legales y fiscales. La prevención y la diligencia son claves para una estrategia de marketing de contenidos exitosa y sostenible.
Que una factura no complique tus campañas de influencer marketing
Gestionar correctamente la facturación con influencers es clave, pero puede ser un proceso complicado para cualquier agencia o marca. Sin embargo, ahora existe una solución innovadora que puede optimizar y simplificar la facturación y pagos en el influencer marketing: Zexel Pay.
Beneficios con Zexel Pay para marcas y agencias:
- Emitir una factura consolidada, que es una forma de simplificar el proceso de facturación y pagos en el influencer marketing, concentrando el pago de varios creadores de contenido en una sola factura.
- Ahorrar tiempo y dinero, ya que no tienen que emitir facturas separadas para cada campaña.
- Al tener una sola factura, se pueden rastrear fácilmente los gastos y pagos de estas campañas. Esto puede ayudar a garantizar que todos los pagos se hagan a tiempo y que todos los acuerdos se cumplan.
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