Caso de Uso: Agencia de Influencer Marketing en España con Clientes e Influencers dentro y fuera de la Unión Europea 

Escenario 

Una agencia de influencer marketing ubicada en España gestiona campañas para: 

  1. Clientes de la Unión Europea (UE) y países extracomunitarios (como México o Estados Unidos). 
  1. Influencers residentes en España, la UE y países extracomunitarios. 

La agencia factura a los clientes por los servicios prestados y realiza pagos a los influencers por colaborar en las campañas. Los montos transaccionados son: 

  • 20.000 euros (trimestrales). 
  • Más de 60.000 euros (anuales). 

 

Retos a Nivel Fiscal y Tributario 

1. Gestión de IVA según la localización de los clientes 

  • Clientes en la UE:
    Las facturas se emiten sin IVA cuando el cliente es una empresa registrada con NIF intracomunitario (regla de inversión del sujeto pasivo).
    Se deben incluir estas operaciones en el Modelo 349 (Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias). 
  • Clientes fuera de la UE (p. ej., México):
    Las operaciones con clientes extracomunitarios están exentas de IVA según la normativa española. No se incluye en el Modelo 349, pero debe registrarse correctamente en la contabilidad. 

2. Retenciones en los pagos a influencers 

  • Influencers residentes en España:
    La agencia debe aplicar una retención del 15% sobre el IRPF si los influencers no están dados de alta como autónomos. Esta retención se declara y paga mediante el Modelo 111 (trimestral) y el Modelo 190 (anual). 
  • Influencers en la UE:
    No se practica retención si la residencia fiscal está acreditada mediante un certificado de residencia fiscal válidodel país de origen. Estas operaciones se informan como pagos a no residentes en el Modelo 216 (trimestral) y el Modelo 296 (anual). 
  • Influencers fuera de la UE (p. ej., México):
    Se debe aplicar la retención establecida en el Convenio de Doble Imposición entre España y el país. Por ejemplo, si se establece un 10% en el convenio con México, esa será la retención aplicada. Esto también se declara en el Modelo 216 y el Modelo 296. 

3. Transferencias internacionales y tipo de cambio 

  • La agencia debe asegurar que las transferencias internacionales cumplen con las regulaciones de control de cambios y prevención de blanqueo de capitales. 
  • El coste adicional por comisiones bancarias y fluctuación de divisas puede impactar la rentabilidad si no se gestiona adecuadamente. 

4. Declaraciones de impuestos de renta y modelos informativos 

  • Modelo 720: Si la agencia posee activos o derechos en el extranjero superiores a 50.000 euros, deberá informar sobre ellos, evitando sanciones elevadas. 

 

Modelos que Debe Presentar

 

OPERACIÓN MODELO FISCAL FRECUENCIA
Retenciones a influencers en España
Modelo 111/190
Trimestral/Anual
Retenciones a influencers fuera de España
Modelo 126/296
Trimestral/Anual
Facturación a clientes intracomunitarios
Modelo 349
Trimestral
Operaciones con IVA
Modelo 303/390
Trimestral/Anual
Activos o derechos en el extranjero
Modelo 720
Anual

Consecuencias de Incumplimiento 

  1. No presentar declaraciones a tiempo: 
  1. Multa de 200 euros por cada modelo no presentado en plazo. 
  1. Errores o datos incompletos en los modelos: 
  1. Sanción del 50% del importe no declarado, con un mínimo de 300 euros. 
  1. Incumplimiento del Modelo 720: 
  1. Multas de 5.000 euros por dato incorrecto o incompleto (mínimo de 10.000 euros). 
  1. Sanción del 150% del importe tributario no declarado. 
  1. No aplicar retenciones o aplicarlas incorrectamente: 
  1. Se requerirá el pago del importe no retenido más intereses de demora. 
  1. Multa de 25% al 50% del total no retenido. 

 

Impacto Económico en Transacciones de 20.000€ y más de 60.000€ 

Caso 1: Transacciones de 20.000€ 

  • No declarar retenciones a influencers (15% de 20.000€): 
  • Deuda tributaria: 3.000€. 
  • Sanción (50%): 1.500€. 
  • Total: 4.500€. 
  • Multa por no presentar modelos a tiempo (Modelo 216 y 111): 
  • 400€ adicionales. 

Caso 2: Transacciones de más de 60.000€ 

  • No declarar retenciones a influencers (15% de 60.000€): 
  • Deuda tributaria: 9.000€. 
  • Sanción (50%): 4.500€. 
  • Total: 13.500€. 
  • Multa por no presentar modelos a tiempo (Modelo 216, 111 y 349): 
  • 600€ adicionales. 

 

 

Cómo Zexel Pay Ayuda a Gestionar Retos Fiscales y Tributarios 

Una agencia de influencer marketing ubicada en España gestiona campañas con clientes de dentro y fuera de la Unión Europea (UE) y paga a influencers en España, la UE y países extracomunitarios. La complejidad fiscal y administrativa de estos procesos genera altos costos de gestión y riesgos de incumplimiento. 

 

Cómo Zexel Pay Simplifica la Gestión Fiscal 

Zexel Pay ofrece una solución integral que no solo automatiza los pagos, sino que externaliza la gestión de facturación y pagos de influencers, resolviendo muchos de los retos fiscales descritos anteriormente: 

1. Simplificación de Retenciones e Informes 

Zexel Pay se encarga de: 

  • Aplicar correctamente las retenciones fiscales según la normativa de cada país, evitando errores en el cálculo de IRPF, retenciones internacionales y convenios de doble imposición. 
  • Emitir el Modelo 111 y Modelo 216, garantizando que las retenciones sean informadas y declaradas en plazo. 
  • Gestionar el Modelo 349 para operaciones intracomunitarias, asegurando que todas las facturas cumplan con los requisitos del IVA europeo. 

2. Facturación Consolidada 

En lugar de manejar facturas individuales de cada influencer, Zexel Pay: 

  • Unifica todos los pagos en una única factura consolidada, lo que reduce el trabajo administrativo y simplifica el cumplimiento fiscal. 
  • Emite esta factura con los desglose necesarios para cumplir con las normativas fiscales de los clientes en España y el extranjero. 

3. Reducción del Riesgo de Sanciones 

Con Zexel Pay, la agencia puede: 

  • Eliminar errores frecuentes en la declaración de impuestos y retenciones, minimizando el riesgo de sanciones. 
  • Cumplir con las obligaciones de reporte, como el Modelo 720, de forma automática gracias a los registros centralizados y auditables de Zexel. 

4. Transferencias Internacionales y Pagos en Divisas 

  • Zexel Pay automatiza los pagos internacionales, aplicando las tasas de cambio correctas y optimizando los costos de transferencia. 
  • Asegura el cumplimiento de las normativas de prevención de blanqueo de capitales y control de cambios, reduciendo riesgos legales. 

5. Escalabilidad sin Complicaciones Fiscales 

Al externalizar la gestión de facturación y pagos con Zexel Pay, la agencia puede centrarse en escalar sus campañas con influencers, sin preocuparse por los detalles administrativos o fiscales. 

 

Impacto Económico Usando Zexel Pay 

Con Zexel Pay, los costos por errores y sanciones fiscales pueden reducirse drásticamente: 

Transacciones de 20.000€: 

  • Costos previos: Hasta 4.500€ en sanciones y multas si no se gestionan correctamente. 
  • Con Zexel Pay: Cero sanciones, con un costo fijo reducido basado en el volumen de transacciones. 

Transacciones de más de 60.000€: 

  • Costos previos: Hasta 13.500€ en multas y errores. 
  • Con Zexel Pay: Cumplimiento asegurado y tiempo ahorrado en la gestión fiscal.

¿Estás listo para eliminar la complejidad fiscal y centrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu agencia?