Las plataformas que gestionan pagos a afiliados y agencias de influencers enfrentan desafíos crecientes para cumplir con las normativas fiscales internacionales. Una de las regulaciones más importantes en este contexto es la Directiva DAC7de la Unión Europea. En este artículo, exploraremos qué es DAC7, a quiénes aplica en España y cómo Zexel Pay puede ser tu aliado estratégico para garantizar el cumplimiento normativo y optimizar la gestión de pagos a influencers.

¿Qué es DAC7?

La Directiva DAC7 es una normativa de la Unión Europea que forma parte del paquete de medidas para la mejora de la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad. Su objetivo principal es ampliar el intercambio de información fiscal entre los Estados miembros para combatir la evasión fiscal y asegurar una mayor transparencia en las transacciones transfronterizas.

Objetivos Principales de DAC7:

• Ampliar el Alcance de Reporte: Incluir a plataformas digitales que facilitan actividades económicas, como el alquiler de bienes inmuebles, prestación de servicios y venta de productos, para que reporten información relevante a las autoridades fiscales.
• Mejorar la Transparencia Fiscal: Facilitar el intercambio de información entre los países miembros para detectar y prevenir prácticas de evasión fiscal.
• Actualizar las Normativas Fiscales: Adaptar las normativas fiscales a la creciente economía digital, asegurando que las actividades en línea cumplan con las obligaciones fiscales correspondientes.

¿A Quiénes Aplica DAC7?

DAC7 aplica principalmente a plataformas digitales que facilitan la conexión entre vendedores y compradores, prestadores de servicios y clientes. En el contexto de comisiones de afiliados e influencers, las plataformas de pagos como la suya están incluidas en el ámbito de esta directiva. Específicamente, DAC7 se aplica a:

• Plataformas de Comercio Electrónico: Como aquellas que facilitan la venta de productos o servicios.
• Plataformas de Servicios: Que conectan a proveedores de servicios con clientes, incluyendo servicios de afiliados e influencers.
• Intermediarios Financieros: Que facilitan transacciones económicas entre diferentes partes.

En resumen, si su plataforma actúa como intermediario facilitando pagos a influencers o afiliados, está sujeta a las obligaciones de reporte establecidas por DAC7.

¿Cómo Puede Ayudar Zexel Pay?

Zexel Pay es un servicio de delegación de pagos especializado en la gestión de comisiones para influencers y afiliados. Su implementación puede facilitar significativamente el cumplimiento de DAC7 de las siguientes maneras:

1. Automatización de la Recopilación de Datos:
   • Integraciones API: Zexel Pay puede integrarse directamente con su plataforma para recopilar automáticamente los datos necesarios de los influencers, reduciendo errores manuales y asegurando la exactitud de la información.
2. Generación de Reportes Conformes:
   • Formatos Específicos: Zexel Pay puede generar reportes preformateados que cumplen con los requisitos de la Agencia Tributaria Española (AEAT), asegurando que la información presentada esté en el formato correcto.
3. Seguridad y Protección de Datos:
   • Cifrado de Datos: Garantiza que la transferencia y almacenamiento de datos sensibles se realice de manera segura, cumpliendo con el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) y las exigencias de DAC7.
4. Facilitación de Retenciones y Obligaciones Fiscales:
   • Gestión Automática de Retenciones: Zexel Pay puede configurar retenciones automáticas de impuestos según la legislación vigente, simplificando el proceso de cumplimiento fiscal.
5. Soporte y Actualizaciones Continuas:
   • Adaptación a Cambios Legislativos: Zexel Pay se mantiene actualizado con las modificaciones normativas, asegurando que su plataforma siempre cumpla con los requisitos actuales de DAC7.
   • Asesoría y Capacitación: Proporciona recursos y soporte para que su equipo entienda y gestione adecuadamente las obligaciones fiscales derivadas de DAC7.

Respuestas a las Preguntas Clave para el Cumplimiento de DAC7 en España

1. ¿Qué Obligaciones Impone DAC7 a la Plataforma?

• Requisitos Específicos de Reporte:
  • Identificación de Usuarios: La plataforma debe recopilar y verificar información de identificación de los influencers, como nombre, dirección, número de identificación fiscal (NIF), y datos de contacto.
  • Información Financiera: Se debe reportar el monto total de las comisiones pagadas a cada influencer durante el año fiscal.
  • Formato de Reporte: Los informes deben presentarse en el formato especificado por la Agencia Tributaria Española (AEAT), generalmente a través de formatos electrónicos estandarizados.
• Tipos de Transacciones y Relaciones a Reportar:
  • Pagos a Influencers: Todas las comisiones pagadas a influencers a través de la plataforma deben ser reportadas.
  • Relaciones Contractuales: Se deben documentar las relaciones contractuales entre la plataforma y los influencers para determinar las responsabilidades fiscales.

2. ¿Cómo se Recopila y Verifica la Información de los Influencers?

• Datos Necesarios a Recopilar:
  • Información Personal: Nombre completo, dirección, país de residencia.
  • Información Fiscal: Número de Identificación Fiscal (NIF) o Número de Identificación de Extranjeros (NIE) para residentes en España.
  • Datos Bancarios: Información para la transferencia de comisiones, aunque estos datos no se reportan directamente a DAC7.
• Procedimientos de Verificación:
  • Validación de Identidad: Utilizar métodos de verificación como la autenticación mediante documentos oficiales (DNI, NIE).
  • Confirmación de Datos Fiscales: Comprobar la validez del NIF a través de la Agencia Tributaria.
  • Actualización Periódica: Establecer procesos para actualizar la información periódicamente y garantizar su exactitud.

3. ¿Cuál es el Rol de Zexel Pay en el Cumplimiento de DAC7?

• Facilitación de la Recopilación y Transmisión de Datos:
  • Integración de Sistemas: Zexel Pay puede ofrecer integraciones API que permiten la transmisión automática de datos financieros y personales necesarios para el reporte.
  • Automatización de Reportes: Posiblemente, Zexel Pay puede generar reportes preformateados que cumplen con los requisitos de DAC7, reduciendo la carga administrativa.
• Mecanismos de Integración:
  • Seguridad de Datos: Asegurar que la transferencia de datos entre la plataforma y Zexel Pay esté protegida mediante cifrado y protocolos seguros.
  • Compatibilidad de Formatos: Verificar que los formatos de datos utilizados por Zexel Pay sean compatibles con los requeridos por la AEAT para facilitar el reporte.

4. ¿Cómo se Gestiona la Protección de Datos Personales?

• Medidas de Protección según GDPR y DAC7:
  • Encriptación de Datos: Implementar cifrado tanto en tránsito como en reposo para proteger la información sensible.
  • Acceso Controlado: Limitar el acceso a los datos personales a solo aquellos empleados que lo necesiten para sus funciones.
  • Evaluaciones de Impacto de Protección de Datos (DPIA): Realizar DPIA para identificar y mitigar riesgos relacionados con el procesamiento de datos personales.
• Manejo del Consentimiento:
  • Obtención de Consentimiento Informado: Asegurar que los influencers den su consentimiento explícito para el procesamiento y reporte de sus datos.
  • Políticas de Privacidad Claras: Proporcionar políticas de privacidad transparentes que expliquen cómo se utilizarán y protegerán los datos.

5. ¿Qué Procedimientos de Reporte se Establecen?

• Frecuencia de Reporte:
  • Reporte Anual: DAC7 generalmente requiere un reporte anual de las comisiones pagadas a los influencers durante el año fiscal.
• Formatos y Estándares Utilizados:
  • Formatos Electrónicos Específicos: Utilizar los formatos electrónicos establecidos por la AEAT para garantizar que los datos sean aceptados y procesados correctamente.
  • Validación de Datos: Implementar controles internos para verificar que los datos enviados cumplen con los estándares y formatos requeridos.

6. ¿Cómo se Manejan las Retenciones y Obligaciones Fiscales?

• Retención de Impuestos:
  • Evaluación de Obligaciones: Determinar si la plataforma está obligada a retener impuestos sobre las comisiones pagadas, lo cual dependerá de la legislación fiscal vigente y el estatus fiscal del influencer.
  • Implementación de Retenciones: Si es necesario, configurar el sistema para retener automáticamente el porcentaje de impuesto correspondiente antes de realizar los pagos.
• Información Proporcionada a los Influencers:
  • Declaraciones de Ingresos: Proveer a los influencers un desglose detallado de las comisiones pagadas y las retenciones efectuadas.
  • Soporte Fiscal: Ofrecer documentación y recursos para que los influencers puedan cumplir con sus obligaciones fiscales personales.

7. ¿Qué Capacitación y Recursos se Proporcionan al Personal?

• Formación Específica sobre DAC7:
  • Programas de Capacitación: Implementar sesiones de formación regulares para el personal sobre las obligaciones y procedimientos de DAC7.
  • Actualizaciones Legislativas: Mantener al equipo informado sobre cualquier cambio en la normativa fiscal y de reporte.
• Recursos Disponibles:
  • Manuales y Guías Internas: Desarrollar documentación interna que detalle los procesos de cumplimiento.
  • Acceso a Asesoría Legal y Fiscal: Contar con expertos que puedan asesorar al personal en cuestiones complejas o específicas.

8. ¿Cómo se Gestionan las Auditorías y Revisiones de Cumplimiento?

• Mecanismos para Auditorías Internas:
  • Revisiones Periódicas: Establecer auditorías internas regulares para verificar que los procesos de reporte y cumplimiento están funcionando correctamente.
  • Documentación Completa: Mantener registros detallados de todas las transacciones y reportes para facilitar las auditorías.
• Respuesta a Solicitudes de Autoridades Fiscales:
  • Procedimientos de Respuesta: Definir protocolos claros para responder de manera oportuna y precisa a las solicitudes de información de la AEAT.
  • Coordinación con Zexel Pay: Asegurar que cualquier requerimiento que involucre a Zexel Pay sea manejado conjuntamente para una respuesta coherente.

9. ¿Qué Impacto Tiene DAC7 en la Relación con los Influencers?

• Comunicación con los Influencers:
  • Transparencia: Informar a los influencers sobre las obligaciones de reporte bajo DAC7 y cómo afectará esto sus ingresos y responsabilidades fiscales.
  • Actualizaciones Regulares: Mantener a los influencers informados sobre cualquier cambio en los procedimientos o requisitos fiscales.
• Soporte para el Cumplimiento:
  • Asistencia en la Documentación: Proveer guías o herramientas que faciliten a los influencers la recopilación y entrega de la información requerida.
  • Recursos Educativos: Ofrecer recursos educativos sobre obligaciones fiscales y cómo cumplir con ellas.

10. ¿Cómo se Manejan las Actualizaciones Legislativas y de Procedimientos?

• Procesos para Actualizar Políticas y Procedimientos:
  • Monitoreo Continuo: Mantener un equipo o designar responsables para monitorear cambios en la legislación fiscal y de protección de datos que puedan afectar el cumplimiento de DAC7.
  • Revisión Periódica: Realizar revisiones periódicas de las políticas internas para asegurarse de que reflejan los últimos requisitos legales.
• Implementación Rápida de Modificaciones:
  • Agilidad Operativa: Establecer un marco flexible que permita implementar rápidamente las modificaciones necesarias en los sistemas y procedimientos.
  • Capacitación Continua: Actualizar la formación del personal cada vez que se implementen cambios significativos en la normativa o en los procedimientos internos.